Налоговый вычет положен человеку, который учится платно или оплачивает учебу ребенка, брата или сестры младше 24 лет. Вернуть можно до 13% расходов, но не более 15 600 рублей за человека.
Льгота распространяется на учебу в университете, детском саду, автошколе или другом заведении с образовательной лицензией. Для получения вычета важно официально работать и выплачивать подоходный налог.
Разберемся, как получить социальный вычет за себя или родственника.
Содержание
Вычет за свое образование
Когда человек оплачивает свою учебу, форма занятий значения не имеет. Заочное отделение вуза, вечерний театральный кружок или онлайн-курс по программированию — работающий человек вправе получить за них налоговый вычет.
Для тех, кто учится много или дорого, государство установило ограничение. Компенсация положена за сумму, не превышающую 120 000 рублей. Таким образом, за тягу к знаниям человек вернет до 15 600 рублей в год.
Вычет за образование ребенка
Курсы английского, школа танцев или платный лицей — за них государство вернет часть оплаты, если ребенок учится очно и ему меньше 24 лет. Если форма занятий не прописана в договоре, подойдет справка из учебного заведения.
Вычет действует на сумму, не превышающую 50 000 рублей. Таким образом, родителям вернется до 6 500 рублей на ребенка.
Важно, чтобы заявление подавал тот родитель, который официально работает и платит подоходный налог. Желательно оформить договор на его имя, это поможет избежать дополнительной бумажной волокиты. Рассмотрим, какие встречаются варианты.
Документы оформлены на одного родителя. Если в договоре родитель указан как заказчик и плательщик, а квитанции тоже оформлены на него — это выигрышная ситуация. Дополнительно доказывать, что платил он, не потребуется.
Документы оформлены на ребенка. Если договор оформлен на ребенка, понадобится доверенность. Она подтвердит, что учебу оплачивал родитель. Если договор и платежные квитанции оформлены на ребенка, вычет получить сложней. В этой ситуации решение останется за налоговой инспекцией.
Договор оформлен на ребенка, а платит родитель. Родитель вправе запросить вычет. Договор доказывает, что ребенок учился, а платежка подтверждает, что родитель учебу оплатил.
Документы оформлены на двух родителей. Если договор оформлен на одного супруга, а квитанция — на другого, вычет все равно положен. Согласно Семейному кодексу, имущество супругов — общее, поэтому при оформлении вычета потребуется приложить копию свидетельства о браке.
Вычет за образование брата или сестры
Получить вычет за учебу брата или сестры можно, если у плательщика и ученика хотя бы один общий родитель. Требования будут те же, как и в случае с детьми: очная форма занятий и возраст младше 24 лет.
Ограничение по стоимости — 120 000 рублей, как при оплате своего образования. Получить можно не более 15 600 рублей.
Важно, чтобы договор оформлялся на плательщика. Если квитанции оформлены на ученика, потребуется доверенность.
План действий
Вычет удастся получить через один, два или три года после оплаты. Если человек оплатил учебу в 2018 году, вычет он получит в 2019, 2020 или 2021. Процесс займет до 3 месяцев.
Сперва собираются документы. Подать их можно лично — в инспекции, к которой человек относится по прописке, или отправить по почте ценным письмом, приложив опись вложения.
Налоговой дается 3 месяца, чтобы изучить бумаги и решить, получит ли человек вычет.
Если решение положительное, налоговая перечисляет деньги на банковский счет, который указан в заявлении.
Документы для оформления вычета
- заверенная копия паспорта: главная и страница с пропиской;
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога. Если человек сменил несколько мест работы, важно приложить справку из каждого;
- заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который вернутся деньги;
- заверенные копии платежных документов;
- заверенная копия договора на обучение с приложениями;
- заверенная копия лицензии учебного учреждения, если в договоре не указаны ее реквизиты.
Для вычета за ребенка, брата или сестру список дополнит свидетельства о рождении всех участников и документы, подтверждающие очную форму занятий. Если договор составлен на другого родителя, понадобится копия свидетельства о браке.
Для компенсации учебы за границей необходимы нотариально заверенные переводы иностранных документов.
Кому вычет не положен
Юридическому лицу. Если за учебу платит фирма, льгота не действует.
Маме в декрете. Если учеба оплачивается из материнского капитала, налоговый вычет не положен.
Безработному. Если человек не платит подоходный налог, государству нечего ему возвратить.